שם הפרוטוקול: פרוטוקול אסיפה כללית מס' 3

- ארסוף \ ארסוף קדה = בית יהושע + בני ציון | בצרה . גליל ים

מ ועצ ךָ אזורית געש | רוצינו <; וקוג | כ נטר 5 רישמון | שפיים | תל שחק

אחו ךף השרן? |

פרוטוקול אסיפה כללית מס' 3 -- החברה למחזור מים וקולחים

אשר התקיימה ביום ראשון 20/08/2023 בשעה: 16:30

במועצה

משתתפים:

חברי מליאת המועצת:

אלי ברכה, ראש המועצה

מאיר דור, סגן ראש המועצה

חבר/ה מליאה יישוב הגיע/ה

= תמנה שמאלי אודים +

מנהיים דני ארסוף קדם +

שוקי ארליך = אסוף +

צחי חודניק בית יהושע +

אורלי עמיר בני ציון +

מירב קורן בצרה +

פבלו לם תל יצחק +

ברק בן אריה געש -

אנדי וולף 0 חרוצים -

| שרון רומם כפר נטר 8+

גילי בן יקר רשפון -

בן הטה גליל ים -

מוזמנים:

הילה טרייבר ,מזכ"ל המועצה

אורלי רזניקוב, מבקרת המועצה

גיל שטרסברג - מנכ"ל החברה למחזור מים וקולחים

לא הגיעו:

לירז קופר - גזברית המועצה

עו"ד עדי סדינסקי - לוי - יועמ"ש

על סדר היום:

1 החברה למחזור מים וקולחים - דוחות כספיים 2022

שפיים, דואר שפיים 50990 | טל. 09-9596580 | פקס, 08-9503791 0 סז -+0 רייו

חוף השר]?+

אורים * ארסוף ; ארסוף קדם . בית יהושע. בני ציון ! בצרה = גליל ים

מועצה אזורית געש | חרוצים = יקום = כפר בער - רישפון | שפיים \ תל יצחק

1. דוחות כספיים 2022:

מנכ"ל החברה למחזור מים וקולחים הציג את הדוחות הכספיים לשנת 2022 ואת

המצגת המלווה המצורפים לפרוטוקול זה ומהווים חלק בלתי נפרד ממנו.

הדוחות משקפים את הצלחת החברה לעמוד ביעדים שהוצבו, ולהישאר בתזרים שוטף

חיובי, וגידול עקבי בהכנסות עקב גידול הצריכה והרחבת הרשת.

רשמה: רעות חזן

הישיבה הסתיימה בשעה: 16:45

אלי ברכה,

ראש המועצה

= וו

עוסיים, דואר שכיים 50990 | טל. 09-9596580 | פקס. 08-9583791 !60 הסזס הפסת-1 סת. יי

אמלר כהן ושותי

רואי חשבון

התברה למיחוור מים וקולחים בחוף השרון בפיימ

דין וחשבון רואי תחשבון המבקרים

תדוחות הכטפיים:

דות על המצב הכספי

דוח על הרווח הכולל

דוח על השינויים בחון העצמי

דוח על תצרימי המזומנים

באורים לדוחות הכספייס

התוכן

5

אא באץ ושות' דואי חשבוך

דין וחשפון דואי החשבון המבקדיםי

לחברי

מחברה למיחזור מים ולחי בחוף השרו בפיים

ביקרנו את חדות על המצב הכספי המצורף של החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ (להלן - 'יהחברתיי)

ליום 31 בדצמבר 2022 ואת חדות על הרווח הכולל, הדוח על השינויים בהון העצמי והדוח על תגרימי המאומנים לשנה

שהסתיימה באותו תאריך. דותות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון וההנחלה של ההברה. אתריותנו חלא

לתוות דעה על דוחות כספיים אלו בהתבסס על ביקורתנו.

הדותות הכספיים של החברה ליו 1 בדצמבר 2021 ולשנה שהסתלימה באותו תאריך בוקרו על ידי רואי תשבון

מבקריס אתריס אשר חוות דעתס שניתנה ביום 30 במאי, 2022 על דוחות כספיים אלו היתה בלתי מסוליגת.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בונקנות רואי חשבון (דרך

פעולתו של רואה חשבון), התשליוג - 1973. על-פי נקניבו אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג

מידה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מחותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות

התומכות בסכומיס ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בתינה של כללי התשבונאות שיושמו ושל

האומדניס המשמעותלים שנעשו על-ידי הדירקטוריון וההנהלה של תחברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות

הכספייט בכללותה. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיט נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכטפיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים, מכל הבחינות המהותיות,

את מצבה הכספי של התברה ליום 31 בדצמבר 2022 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותורימי

המזומניס שלח לשנת שהסתיימה באותו תאריך בהתאס לתקני חשבונאות מקובלים בישראל (?7./4) 1818611.

[

0 0 7 חן

אמיר כהן גצותל

רוא+ תשבון

תל אביב

תאריך : 30 אפריל, 2023

-2=

₪ בית אמות מהשפט, שאול המלך 8, תל אביב, 6475507 ₪ ת.ד. 40028 חל אביב, 6140001

0 03-7775550 3.60.16 0116000630 0 יהושע חנקין 54, עפולה 1825669

החברה למזחזור מים וקולתים בתוף השרו בפיים

גכטים שוספים

מצומנים ושווי מזומניס

לקותות

חייבים ויתרות חובה

נכסיס לא שוטפים

רשות המים - עיכבון לקבל

רכוש קבוע

תתחייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך

ספקים ונותני שירותים

+כאים ויתרות זכות

התתייבויוות לא שוטפות

הלוואות לומן ארוך

התחייבויות בגין סיום יחסי עובד מעביד

קרנות ייעודיות לחידוש ושיקוס

התחייבויות תלויות

הון עצמי

הון מניות

יתרת הפסד

1 יז טווג מחדש

תאריך אישור הדוחות : 20 באפריל, 2023

דוח על המצב תכספי

1 בדצמבר

2252 21

באור שקליס חדשים

3 56 3

4 10 6

5 11 6 0

7 3

200 0 | 6

7 008 9

18 מה

15 2

19 0

8 6 06|

9 0, 1

2 7

10 12 112

11 1000 00

12 000 0

7

3 - -

4 00 00

(2,857,786) (5,588,107)

(52,786 07

ב 12

- -

21 דייר גל שטהסברצ.

יוייר ועד הענהל מנהל כללרי

הביאוריט המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספייט

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף חשרון בעיים

הכנסות

עלות הכנסות

רווח גולמ?

הוצאות מנתליות

רווח מפעולות רגילות

הכנסות (הוצאות) מימון, נטו

רווח לפני מיסיים

מיטים על ההכנסה

רווח השנת

(>) סווג מחדש

דוח על הרווח הכולל

באורף

6

17

18

19

תביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים

לשנה שנטתיימת ביוס

1 בדצמבר

20022 2001

שקלים חדשיט

64 3

2+ 6

ל ד

16 3

6 הו

55 16

ותל 18

ל 18

(

(

החברה למיתזור פיט וקולחים בתוף חשרון בעיים

וח על תשיניים בהוו העצמי

הון יתרת

מניות הפסד שית'יב

שקלים חדשיט

יתרת ליום 1 בינואר 2020 000( (6,909,035) (6,904,035)

רווח השנה . 108 108

?תרתה ליוט 1 בינואר 2021 000( (107, 5,588) (5,583,107)

רווח השנה - 21 1

יתרה ליום 31 בזיצמבר 2022 5,000 (786, 2,857) (2,852,786)

הביאורים המצורפים מחווים חלק בלתי נפר 4+ מהדוחות הכספיים

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרוו בעיים

דוח על תזרימי מזומנים

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רוות השנה

התאמות חדרושות כדי לתציג את המזומנים

מפעילות שוטפת (נטפת)

תזרימי מזומניס מפעילות השקעה

רכישת רכוש קבוע

מענקים שהתקבלו

מזומנים, נטו, שנבעו מפעילות השקעה

תזרימי מזומנים מפעילות מימוד

שינוי במקדמות לזמן ארוך שהתקבלו מלקוחות

הלוואות לזמן ארוך שהתקבלו

חלוואות ומקדמות לזמן ארוך שנפרעו

מזומנים, נטו, ששמשו לפעילות מימון

שינוי במזומנים ושווי מזומנים

מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

מזומנים ושווי מזומנים לסוף חשנה

לשנה שנטוניימה ביום

נספח א - התאמות הדרושות כדי לתציג את תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת

הכנסות והוצאות שאיכן פדוכות בתזרימי מזומנים

פחת

שערוך יתרת הלוואות לומן ארוך

עליח (ירידה) בהתתייבויות בשל סיוס יחסי עובד מעביד

שינוי בקרן חידוש ייעודית

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות

ירידה (עליה) בלקוחות

ירידה (עליה) בחייבים ויתרות חובה

ירידה (עליח) במענקים לקבל מרשות המים

עליה (ירידה) בספקיס ונותני שירותים

עליה (ירידה) בוכאיס ולתרות וכות

הביאוריס המצורפיט מתווים חלק בלתי נפרד מהדוחווג הכסיפייםי

1 בדצמבר

22 21

שקלים חדשים

1 18

(5,604.,784) 3

6 וו

(1,271,881) (1,677,834)

7 10

380 ד

(320,000) (320,000)

: 1

(557,490) (076, 10,907)

(877,490) 5

7 ב

3 11

36 3

5 9

9 פפ

1000 00

000 00

(663,564) 07

43 9

(60,000) (66,000)

284 (27,509)

(6,420,351) 8

07 לו

החברה למיחזור פים וקולחים בחוף השרוך בציימ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2022

באור 1 - כללי

אי

התברה למיתזור מיס וקולחים בחוף השרון בעיימ (להלו- ייהחברה'י) התאגדה ונרשמה במרשס החברות

ביוס 2.11.2003. משרד הפנים אישר את הקמתה ביוס 30.10.2003

מטרות החברה הן יזום, תכנון וחקמת מערכות לניצול מי קולתים ומים מושבים, כמו כן, ליזום, לתכנן ולתכין תוכניות

אב, תוכניות לחקמת מערך לשימוש במי קולתיס ולהשבת מי קולתים, וכן תכנון, הקמה, הרהבה שינוי ושיקום של

מערכות ומפעלי איגום, מערכות אגירה, מפעלי השבת מי קולחיםו, מפעלי טיוב מים, מפעלי החדרת מים, מפעלי אגירת

מי שטפונות, הכל בתחום המועצה האזורית חוף השרון ואזור השרון והסביבה.

התברה קיבלה מרשות המים אישור להקמת מפעל להשבת קולתין ואספקת מים לתקלאות. התקציב המעודכן, מיוני

מיוני 2014, של עלות המפעל הוא כ- 108.4 מליון שיית, (בתוספת מעיימ כחוק). רשות המיט התתייבה לתעניק לחברה

מענק בסך כ- 81.06 מליון ש!/ח (בתוספת מעיימ כחוק) מתוך טכום זה.

החברה הינה תברה עירונית. המועצה האזורית חוף השרון (להלן- התברה) הינה בעלת המניות היחידה בחברה

ומחציקה בכל החון המזנפק והנפרע שלה. כחברה עירונית, חלים עליה בנושאיס מסויימים חוקיס ותקנות אשר חלים

על המועצה, כגון חוק חובת המכרזים, תשלום שכר בכירים, מינוי עובדיכו ויןייב.

הדוחות הכספיים נערכו בחתאם להנחלות תוזר מנכייל מיותד 'ידיוות כספי בתאגידים עירונייטיי מספר 5/2016,

חגדרות

התברה - החברת למיחזור מיט וקולחיס בחוף חשרון בעיימ.

מדד - מדד המחיריט לצרכן כפי שמפרסמת הלשכח המרכצית לסטטיסטיקה.

דולר - דולר של ארצות הברית.

צדדיס קשורים - כמשמעותם בגילוי דעת 29 של לשכת רואי התשבון בישראל,

בעלי ענייר - במשמעותם בתקנות ניירות ערך (דוחות כספיים שנתייס) התשייע - 2010,

בעלי שליטה - מי שמתזיקים באמצעי השליטה (זכות הצבעת באסייפה הכללית של החברה או הזכות

למנות את ועד ההנהלה של החברה או את המנכייל שלה) בתברה, אשר מקניס לחס

שליטה באותה חברה, לרבות ישות בשליטתם.

מטבע הפעילות - המטבע לפיו מוצגיס הדותות הכספיים,

מטבע ההצגה - המטבע של הטביבה הכלכליות העיקרית בה פועלוג החברה.

באור 2 - עיקרי תנוייניות החשבונתית

הדותות הכספייס נערכו לפי כללי חשבונאות מקובלים בישראל (28.017) ג181901). עיקרי המדיניות התשבונזית,

אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנח הקודמת, הם:

א. דוחות כספיים בערכים מדווחים

א

1) בחודש אוקטובר 2001 פרסם המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות את תקן חשבונאות 12 בדבר

הפסקת ההתאמה של דותות כספיים. בהתאם לתקן וה, ובהתאס לתקן השבונאות מספר 17

שפורטם בחודש דצמבר 2002, הופסקה ההתאמה של הדוחות הכספיים לאינפלציה החל

מיוס 1 בינואר 2004. האגודה מלישמת את הוראות התקן ולפיכך הדותות הכספיים מוצגים

בערכים נומינליים שאינס שוניס מהותית מהערכים המדוותלס,

2) סכומי הנכסים הלא כספיים אינס מייצגים בהכרת שווי מימוש או שווי כלכלי עדכני, אלא רק את

הסכומיט חמדווחים של אותט נכסים.

3) בדוחות הכספיים ייעלות" משמעותה עלותת בסכוס מדוות.

מטבע פעילות ובסיט תמדידה של הדוחות הנספיים

1) חדותות הכספיים מוצגים בשייח, שחינו מטבע הפעילות של האגודה, מכיוון שהוא מייצג את הסביבת

הכלכלית בה פועלת החברה.

2) הדותות הכטפיים ערוכים על בסיס המוטכמה של העלות ההיסטורית. כל הסכומים מבוטאים בשקלים

חדשים נומינלייס ללא התחשבות בשינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

מטבע תטי והצמדה

נכסים והתתליבויות במטבע הוץ, או הצמודיס לו, נכללו לפי שערי החליפין היציגים שפורסמו על ידי בנס

ישראל בתאריך חדות על המצב הכספי.

נכסיט והתתייבויות הצמודיט למדד, נכללו לפי תנאי ההצמדה שנקבעו לגבי כל יתרה.

75

החברת למיחזור מים וקולחיס בחוף השרון בעיים

באורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2022

באור 2 = עיטרי המדינות ההשבונאית | (המשך)

לחקן נתוני מדד המחירים לצרכן ושער החליפיו של הדולר של ארחייב:

מדד המחירים שער תחליפיר

לפרכן של 15 אתב

נקודות(") שת

לסוף תשנת:

22 172 9

1 18 210

0 12 15

השינוי במשך השנת: ב- % 3

22 5-17 115

21 2.00 (3.27)

(*) על פי המדד בגין החודש המטתייס בתאריך הדות על המצב הכטפי לפי בסיס ממוצע 1998 = 100;

-

ד.

ח.

4

4

שימוש באומדנים

הכנת דוחות כספייס בהתאט לכללי חשבונאות מקובלים דורשת מההנהלה שימוש באומדנים והנחות

המשפיעים על הסכומיס המדווחיס של נכסים והתחליבויות, על הגילוי המתייחס לנכסים והתחייבויות תלויים

וכן על סכומי הכנסות והוצאות בתקופת הדוות. *ובהר שהונוצאות בפועל עלולות לחיות שונות מאומדניס אלה.

מזומנים ושווי מזומנים

יתרות בבנק וכן השקעות שנילותם גבוהה, הכוללות פקדונות בתאגידיט בנקאיים לומן קצר אשר אינס

מוגבליס בשעבוד, שתקופתס המקורית אנח עולה על שלושה חודשיט ממועד ההשקעה או שעולה על שלושת

חודשים אך הס ניתנים למשיכה מיידית ללא קנס, ומחוויםו חלק מניהול המזומנים של החברת.

ביירות: ער טשתירים

כיירות ערך סחיריס המושקעים לזמן קצר וניתניס למימוש בטוות המללדיי מוצגים לפי שווים בבורסה לתאריך

הדות על המצב הכספי בהתאם להוראות שנקבעו בגילוי דעת 44 של לשכת רואי החשבון בישראל. שינויים

בערכם נזקפים לדות על הרוות הכולל לסעיף הוצאות המימון, נטו.

הפרשה לחובות פטופקים

ההפרשה לחובות מסופקים נקבעת באופן ספציפי בגין חובות שלהערכת הנהלת החברה גבייתס מוטלת בספק.

בקביעת נאותות ההפרשות התבססה ההנהלה, בין היתר על הערכות הסיכון על סמך המידע שבידה בדבר מצבט

הכספ? של החליבים, היקף פעילותס והערכת הבטוחות שנתקבלו מהס.

ירידת ערך גבטיים

התברה מלישמת את תקן תשבונאות מספר 15 - ירידת ערך נכסיס (להקן - 'יהתקןיי). התקן קובע נהלים שעל

החברה ליישם כדי לתבטית שנכסיה במאזן (שלגביהס חל התקן), לא יובגו בסכוס העולח על הסכום בר ההשבה

שלהם, שתינו הגבוה מבין מחיר המכירה נטו לבין שווי השימוש (הערך הנוכחי של אומדן תורימי תוּרימי

המזומנים העתידיים הצפויים לנבוע מחשימוש בנכס ומימושו). חתקץ חל על כל הנכסים בדוח על המצב הכספי,

למעט נכטיים כספיים (פרט לנכסיים כספיים שהס השקעות בחברות מוחזקות שאינן תברות בנות). כמו כן,

קובע התקן את כללי ההצגה והגילוי לגבי נכסים שתלה יריידת ערך בערכט. כאשר ערכו של נכס בדות על המצב

הכספי עולה על הסכוס בר ההשבה שלו, החברה מכירה בהפטד מירידת ערך בגובה הפער בין ערכו של הנכס

בספרים לסכום בר ההשבה שלו. הפסד שהוכר כאמור, יבוטל רק אם חלו שינויים באומדנים ששימשו בקביעת

סכום בר ההשבה של הנכס מהמועד בו הוכר ההפסד מירידת הערך.

מלאי

מלאי נמדד לפי הנמוך מבין עלות או שווי מימוש נטו. עלות המלאי כוללת את ההוצאות לרכישת חמלא?

ולהבאתו למקומו ולמצבו הנוכתיים, שווי מימוש נטו חינו אומדן מחיר המכירה במהלך העססים הרגיל, בניכוי

אומדן עלויות להשלמה ועלויות הדרושות לביצוע המכירה. הערכה מחדש לשווי מימוש נטו מבוצעת בכל תקופת

עוקבת. החברה בוחנת מידי תקופה את מצב המלאי וגילו ומבצעת הפרשות למלאי איטי בהתאמה.

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ

באורים לדוחות הפטפיים ליום 31 בדצמבור" 2022

באור 2 - עלקרי תמדימיות החשבונתית :| (המשך)

ט. רבוש קבוצ

1) רכוש קבוע מוכר לראשונה לפי עלות, לרבות עלויות שניתן לייחסן במישרין לרכישת רכוש קבוע.

2) העלות של פריטי רכוש קבוע היא טכוס שווה ערך למחיר במזומן במועד ההכרה. בתקופות שלאחר ההכרת

לראשונה, הרכוש הקבוע מוצג בעלות בניכוי פחת נצבר ובניכוי הפטדיס שנצברו לירידת ערך.

3) מענס השקעה המתקבל מנוכה מעלות הנכסיט שבגינם נתקבל,

4) פחת ושיטת פחת :

החברה מפחיתה בנפרד כל חלק של רכוש קבוע עס עלות שחיא משמעותית ביחט לסך העלות של הפריט.

הוצאת הפתת לכל התקופה מוכרות ברוות או בהפסד, אלא אם הן נכללות בערך בספרים של נכט אחר.

להקצאת הסכוט בר הפחת של הרכוש הקבוע באופן שיטתי על פני אורך התייס השימושייס שלו, התברה

השתמשה בשיטת הקו הישר. שיטת הפתת בה נעשה שימוש משקפת את הדפוס החזוי לצריכת תחטבות

הכלכליות העתידיות בנכס. שיעורי הפתת השנתיים מובאים בביאור 9,

5) החברה סוקרת את ערך השייר, את אורך החיים השימושיים של פריט רכוש קבוע ואת שיטת הפחת בה

נעשה שימוש לפחות כל שנת כספים. שינויים מטופלים כשינוי באומדן חשבונאי בהתאס לכללי חשבונאות

מקובלים.

6 נכטים קבועים שנתכרו בתכירה הונית מוצגים כרכוש החברה, לפי מחירי הרכישה הרגילים (ללא מרכפיב

מימון), ומופחתיס לפי שיעורי הפחת הנהוגיס לגבי נכסים כאלח. סכומי דמי התכירה העומדים לתשלום

בשניס הבאות, לאתר ניכוי מרכיב חריבית הגלום בתם, כלולים בין ההתחייבויות. הריבית בגיו טכומים

אלה נצברת באופן שוטף ונוקפת לדוח על הרווח הכולל.

7) עלויות עוקבות :

א. התברה אינח מכירה בערך בספרים של פריט רכוש קבוע את עלויות התחזוקה השוטפות של הפריט,

עלויות אלו מוכרות ברווח או בחפסד בעת התהוותן.

ב התברה מכירה בעלות של התלפת חלקים של פריטי רכוש קבוע מסולימים כחלק מהערך בספרים של

פריט רכוש קבוע, כאשר העלות התהוותה.

י. מכשירים פיננסייים

1) מכשירים פיננסייס הכלולים בדוחות על חמצב הכספי החברה, כוללים: מזומנים ושווי מזומנים,

לקוחות ולתרות חובה, אשראי לומן קצר ויתרות כספיות אחרות. במידת הצורך כללי ההכרה לגב

מכשירים אלה מפורטיס בנפרד במדיניותת החשבונאית.

המכשירים הפיננסיים של החברה הנושאיס ריבית בשיעוריס משתנים ו/או צמודים למדד או מטבע חוצ,

המוצגים בעיקרם במסגרת ההתחייבויות השוטפות, תושפים את התברח לסיכון תורימי מזומנים אשר

עלול לנבוע, אט בכלל, משינוייס אפשריים בשיעורי הריבית ו/או הצמדה ר/או שער חליפיי.

0 קיווו מכשירים פיננטים - נכטים פיננטיט והתחייבויות פיננסיות מוצגיס בדוח על המצב הכספי בסכום

נטו רק כאשר קלימת לחברה צכות חוקית ניתנת לאכיפת לקיצוז וכן קיימת כוונה לטלק את הנכס

וההתתייבויות על בסיט נטו או לממש את הנכס ולסלק את ההתתליבויות בו ומנית.

יא. התחייבות לחופשת

ההתחליבות לתופשה מחושבת לפי בסיס השכר האתרון של העובדיס בתוטפת הוצאות טוציאליות.

יב. הכרה בהכבנטות

החכנסות מוכרות בדוח על הרוות הכולל כאשר הן נלתנות למדידה באופן מהימן, צפוי שההטבות הכלכליות

הקשורות בעסקה יזרמו לחברה, וכן שהעלויות שהתהוו, או שיתחוו, בגין העסקה ניתנות למדידה באופן

מהימן. ההכנסות נמדדות על פי שוויה ההוגן של התמורה בעסקה. ההכנסות מוצגות לאתר ניכוי אומדנים

להחזרות, הנחות וכדומה.

להלן הקריטריונים הליתודיים בדבר הכרה בהכנסה, הנדרשים להתקייט על מנת להכיר בהכנסה :

הכנסות ממכירת מוְצרים - הכנסות ממכירת מוצריס מוכרות כאשר הועברו כל הסיכוניס והתשואות

המשמעותיים הנגזרים מהבעלות על המוצרים לקונה, המוכרת אינה שומרת על מעורבות ניחולית נמשכת

המאפיינת בעלות ואינה שומרת את השליטה האפקטיבית על המוצרים שנמכרו,

החברה למיחזוד מים וקולתיס בתוף תשרו בציימ

באורים לדוחות הכספייט ליום 31 בדבמבר 2022

באור 2 - עיקרי המדיניות ההשבוטנית (המשך)

*ב. הכרה בהכנטות (המשך+

הכנטון ממך שירותים - כאשר תוצאת העסקה הכרוכה במתן שירותים ניתנת למדידה באופן מהימן,

ההכנסות הקשורות בעסקה מוכרות בהתאס לשלב ההשלמה של העסקה בתאריך הדוח על המצב הכספי

על פי שיטה צו, ההכנסות מוכרות בתקופות הדיווח בהן סופקו השירותים. במקרה שתוצאת החוזה אינה

ניתנת למדידה באופן מהימן, ההכנטות מוכרות רק במידה שניתן לחשיב את ההוצאות שהתהוו.

הכנסות מתמיכות במסגרת הסדר עלויות - מוכרות בעת קבלתן בפועל.

באור 3 - מזומניס ושוו? מזומנים

1 בדצמבר

2002 2001

הרכב: שקלים חדשים

מזומניס בבנק בשיית 155 20

פקדון בבנק 2,731 3

6 53

באור 4 - לקוחות

1 בדצמבר

2002 2001

הרכב: שקלים חדשים

בחשבונות פתוחים באר 10 00

הכנסות לקבל - 6+

[זכע 6

בניכוי - הפרשה לחובות מסופקים . (7,000)

10 06

באור 5 - חייבים ויתרות חובת

41 בדצמבר

2022 2001

הרכב: שקלים חדשים

מס ערך מוסף 5 14

מקדמות לספקים 1 -

מענקיס לקבל מרשות המיס 15 100 0

11 14

(*) סווג מחדש

באור 5- מלאי

לחברה מלאי מי קולתקי במאגר תל יצחק, הכמות הכוללת לסוף שנת הדוה עומדת על כ- 1,630 אלפי מייק (אשתקד -

0 אלפי מייק). להערכת התברה מלאי הקולחים במאזגר בסוף השנה נובע מעודפי קולחי חורף הנאגרים

ללא עלות לחברה. לתברה מאגר נוסף בגליל ים, שגודלו כ- 8 אלפי מייק בלבד.

-10 -

החביה למיחזור מים וקולחיט בחוף תשרון בעיימ

באורים לדוחות הכטפיים ליום 21 בדצמבר 2022

באור 7 - רכוש קבוע

מאגרים, קווי מים ותחנות שאיבה

עלות ריהוט

מענקיםם בניבוי וציוד

א. הרכב: עלות שנתקבלו מענקים משרדי סיהייב

שקלים חדשים

עלות

ליום 1 בינואר 2022 6 ((74,617,408) 2 - ,| 78152 8

נוסף בתקופה 11 (888,987) 66 - 6

ליוס 31 בדצמבר 2022 7 | (75,506,391) 6 78,155 18

פחת שנצבר

ליום 1 בינואר 2022 9" (20,517,589) 0 55 5

נוסף בתקופה 9 (2,839,206) 3 2 5

ליום 31 בדצמבר 2022 8" (23,356,759) 3, 7 | 9,316,370

עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2022 5 | 520189,636) 5 15 8

ליוס 31 בדבמבר 2021 07 (54,099,855) | 8,633,452 17 ב זי

ב. המענקים שנתקבלו כוללים מענקים לקבל בסך כולל של 4,165,435 שייח, מחס מענקים מעוכבים ברשות המים

(בהתאם לנוהלי רשות חמלט, מעוכב סכום בשיעור של 4% מכל מענק המשולס לתברה) בסך נאמזד

של 2,994,000 שייח (ליום 31.12.2021 סך של 2,934,000 שייח) ומענקים לקבל בסך של 1,171,435 שייח

בגין השקעות שבוצעו עד וכולל שנת הדוה וטרס התקבלו בגינן המענקיט להם וכאית החברה בגין השקעותיה.

מענקים לקבל שבגינס טרס הוגשו בקשות לרשות המיס עד לתאריך הדוחות הכספיים נכללו בהונאם

להערכת ההנהלה.

ג. | הקרקע עליה נמצא מאגר חמים העיקרי של התברה, משרדי התברה ומתקניט נוספים שלה, שייכת לקיבוצ תל

יצחק (ראה גם ביאור 13.1)

-11-

החברת למיחזור מיש וקולחים בתוף תשרו בעיימ

בחורים לדוחות הכספייט ליום 31 בדצמבר 2022

באור 8 - | ספקים וטתני שירותים

1 בדצמבר

2002 2001

הרכב: שקלים חדשים

חובות פתוחים 6 2

הוצאות לשלם 6 2284

10 6,

באור 9 - זַכאים ולתרות זכות

1 בדצמבר

2002 2031

הרכב: שקלים חדשים

התחייבויות בשל שכר 51 6

התתייבות בגין חופשה 8 000

צדדים קשורים- מועצה (5) 1 122

קולתי השרון בעיימ - 3

0 1

(*) שנה קודמת - החיתרה מוצגת לאחר קיווו סך 950 אלשיית המופקדיס בהוצלייפ לכיסוי החוב. לאתר תאריך

המאזן נפרעה יתרת החוב במלואח.

באור 10 - הלוואות לזמן ארוך

1 בדצמבר

הרכב: 22 2001

שקלים חדשיים

חלוואה מהמועצה 11 12

הלוואה מחהבנק 10 170

מקדמות מלקוחות 000 0.0020

1 כו

בניכוי תלויות שוטפות (1,401,319) (820,000)

7-7 וד -

מועדי פרעון:

שנה ראשונה 19 20,000

שנה שניה 199 19

שנה שלישית 19 199

שנה רביעית 19 1

שנה חמישית 19 19

שנה שישית ואילך 6 6

היו 1

באור 11 - התהקליבויות בגין סיום יחסי עובד מעביד

ההתחייבויות בשל טיום יחטי עובד מעביד מכוסות בחלקן עייי תשלומים שוטפיס לחברות ביסוח וקופות

פנסיה בגין פוליסות לביטוח מנהלים וקופות פנסיית.

הטכומים המופקדים בחברות הביטות וחפנסיה א*נס בשליטת החברה ולפיכך לא ניתן להס ביטוי בדוחות

הכספיים. יתרת ההתחייבויות בשל סיום ילחסי עובד-מעביד מוצגת בדות על חמצב הכספי.

-12 -

החברה למיחזור מיט וקולחים בחוף השרו בעיים

באורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2022

באור 12 - קרנות ייעודיות לחידוש ושיקום

3

החברה מחוייבת על ידי רשות המיס לערוך הפרשה שנתיות לקרן חידוש ייעודית, בשיעור שלא יפחת מ-

% מסך המענקים שקיבלה עבור הרכיבים המפעליים במפעל חשבת הקולחין שבבעלותה. החפרשה

הרשומח בספרים משקפת התחליבות זו.

החברה מחוייבת על ידי רשות המים, כי ככל שבמטגרת התשלום עבור הולכת המים למערכת הבין מפעלית

היא תקבל תשלום עבור רכיב ההון של המערכת הבין מפעלית, טכוס גה <ופקד על ידח בקרן שיקוס בחשבון

נפרד, וניצול כספים אלו יעשה אך ורק על פי הנתיות רשות המיס ובאישורח מראש ובכתב. ההפרשה

חרשומה בספרים משקפת התחילבות זו.

באור 13 - התחייבויות תלויות

התקשרוינת

1. לחברה הטכס מיוס 8.9.2004 עם קיבוץ תל יצחק (להלן- תל יצתק) להקמת מאגר מים בשטחו.

ביוס 13.4.2008 נחתס הסכם נוסף בין החברה ותל יצתק, לפיו החברה תשלם לתל יצחק תמורה בגין אי

עיבוד שטח, בטך 21,750 שייח להודש בהצמדה למדד המתיריס לצרכן ובתוספת מעיימ, וכו תשלומים

נוספים בהתקיים תנאים מסוימיס. ההסכס מאפשךר להמיר את התשלומיט או תלקם באספקת מים

לתל יצחתק על ידי החברה.

. ביום 29.1.2020 נחתמו כתבי הסכמה והתחיבות בין התברה לתל יצחק, לפיהם :

א. החברה מאפשרת לתל לצחר להקיט מתקניכ פוטו וולטאיים בשטח המאגר, אשר האתריות המלאה

עליחט תהיה בידי תל יצחק.

ב. תל יצחק יספק לחברה חשמל שיופק מהמתקן הפוטו וולטאי הראשון שיוקס (מתקן יימונה הנטוי),

בחנתה של 5% מרכיב צריכת החשמל בתתייחט לתעריף צריכת החשמל מחברת החשמל.

ג. במידה ויותקן מתן פוטו וולטאי שני, והחברה תצרוך את מלוא תפוקת החשמל של מתקן 'מונח הנטיי

ולאחר מכן תתל לצרוך תשמל גם מהמתקן השני, אצי בגין כל קילוואט שייצרך מהמתקן השני, תשלם

התברה תעריף של 33 אגי צמוד למדד המחירים לצרכן, בתוספת מעיימ כתוק.

. ביום 17.8.2020 חתמה החברה על הטכם עם קיבוץ גליל יס (לחלן- גליל יס), בתחולה רטרואקטיבית

מלוני 2018. עפייי ההסכם, החברה מקבלת לחזקתה ולשימושה מאגר מי קולתין הכולל תחנת שאיבה,

אשר גליל לם התזיק והשתמש בהס עד למועד התחולה. המאגר ותחנת השאיבה חנייל בפויים להיטגר

במועד עתידי, בה בעת שייסגר מטייש הרצליה, אליו הם צמודים.

החברה תתחזק ותתפעל את המאגר ותחנת השאיבה, ותספק לגליל יט כמות מים עד לנפח שעליו הוסכם.

כל כמות שתשאב מהמאגר המיל מעבר לכמות מוסכמת זו, תעמוד לרשות החברה לצורך אספקה

לצרכנים אחרים.

עוד הוסכם כי גליל ים ישלם עבור המיס המסופקיס לו מהמאגר נשוא הסכט זה תעריף מופחת.

-13-

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרוו בעיימ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2022

באור 14 - הון מגלות

התרכב לימיס 31 בדצמבר 2022 ו- 2021 :

מניות רגילות בנות 1 שייה

באור 15 - עסקאות עם צדדים קשורים

א חרכב:

הלוואות מהמועצה (*)

יתרת זכות/ (חובה) מועצה

מונפק ונפרע רשום

שקלים חדשים. | מספר מנמות

000 000(

1 בדצמבר

2002 2001

שקליט חלשים

11 מנור ל

1 2

(6) ההלוואות נושאות ריבית בשיעור של בין 1.12% (2-0.48%) ל- 1.39% (ריבית קבועה ולא במודה),

שיעורים וּחים לשיעור הריבית על הלוואות שנטלה המועצת מהבנק.

ב הוצאות:

מיסים עירוניים למועצה

שירותי ניחול מערך כספי ומשרדיות על ידי המועצה

ריבית והצמדה על הלוואות מהמועצה

החזר הוצאות ביטוח

באור 16 - עלות הכנסות

הרכב:

שכך עבודה, נלוות ושירותי עבודה

מיסים עירונייס ואגרות אתרות

רכישות מי קולחין

אתזקת מאגרים ותחנות שאיבת

דמי שימוש

חשמל

ביטוח

הפרש לקרנות ייעודיות לחידוש ושיקום (*)

פחת

(*) ראת ביאור 12

- 164 -

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

22 201

שקליס חדשים

ב 5

000 00

5 7

9 6

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

5 1

שקליס חלשים

20 225%

1 ו

16 10

6 1

09 7

18 10

9 4

00 00

5 9

2 6

החברה למיחזור מים וקולחיט בחוף השרון בע'יימ

באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדפמבר 2022

באור 17 - הוצאות מנהליות

הרכב:

שירותל ניהול, ניהול מערך כספי ומשרדיות

ביקורת, משפטיות ויעוצ

(*) סווג מחדש

באור 18 - הכנסות (הוצאות) מימון, נטו

הרכב:

ריבית והצמדה למ.א. חוף השרון

ריבית לאחרים

ריבית ועמלות לבנקים

הכנסות מימון

באור 19 - מיסים על התכנסה

א עקב הפסדים שנצברו, אין חובות מס לחברתה

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמפר

2002 201

שקלים חדשים

0 105

6 52,78 ₪

16 13

לשנה שנסתיימה ביוס

1 בדצמבר

2002 21

שקלים חדשים

25 77

6 2"

2,755 7

(771) (1,330)

ב 16

ב התברה הינה חברה עסקית (להבדיל ממלכייר) ולכן חלים עליה חוקי חמס המתאימיס לחברות מטוג זה

ג. | הוצאות הפחת מחושבות, מבחינה השבונאית, על עלות הנכסים בניכוי מענקיס בגין אותם נכסים, לרבות

מענקיס שטרם התקבלו בפועל. לצורכי מס מתושבות הוצאות הפחת על עלות הנכסים בניכוי מענקים

שהתקבלו בפועל (ראו גם ביאוריס 2 ו7).

ד לתברה שומות מס הנחשבות לסופיות עד וכולל שנת 2017.

- 15 -